Белая доставка товаров из Китая и таможенное оформление. Подробный гид для новичков (и не только).
Эта статья в первую очередь предназначена для тех, кто никогда не имел дела с белой доставкой из Китая. Мы кратко объясним сложности, с которыми вы можете столкнуться при законной доставке из Китая, какую информацию вам нужно знать, какие детали о товаре уточнить перед расчетом стоимости, зачем это необходимо и почему процесс может быть сложным. Неважно, выберете ли вы импорт товаров с нами или с другой компанией - прочтение этой статьи будет полезным для вас. Особенно если вы новичок в мире законной (не грузовой) доставки из Китая.
Мы коснемся многих тем в упрощенной форме в этой статье, так как есть много тонкостей, которые могут остаться недостаточно освещенными, но в целом вы поймете суть "белой" доставки.
Мы организуем белую официальную доставку из Китая по нашему контракту, закупая товар у поставщиков в Китае, доставляя товары в Россию, проводя официальное таможенное оформление, получая все необходимые разрешительные документы (сертификаты/декларации) - и продаем вам товары в рублях с учетом НДС внутри России. Если вы предпочитаете не заниматься самостоятельно таможенным оформлением - обращайтесь к нам, мы готовы помочь.
Теперь давайте погружаемся в особенности белой, законной доставки товаров из Китая.
Мы понимаем, что многие из вас ранее импортировали товары из Китая, используя систему "грузовых" перевозок, и сейчас рассматриваете возможность привезти их легально со всей необходимой документацией. Возможно, вы привыкли к простоте расчета стоимости грузовой доставки - просто укажите вид товара, вес и объем - и у вас есть цена в долларах за килограмм. "Игрушки, 100 кг, 0,5 кубических метра" - это все информация, необходимая для расчета стоимости грузовой доставки.
Для тех, кто никогда не импортировал товары из Китая и начинает с законной доставки, может быть сложно понять, как рассчитать стоимость доставки. Некоторые могут подумать, что это аналогично перевозке товаров внутри России - как из Москвы в Смоленск - где вы указываете вес, объем и маршрут движения грузовика; что здесь сложного? Зачем упоминать вид товара? Ведь цена на контейнеры все равно фиксирована?
Нет, цена не фиксирована. Большая часть расходов при законной доставке из Китая включает таможенные пошлины, НДС, сертификаты соответствия и декларации - вы лучше поймете это по ходу текста.
Описание товара должно быть подробным, недостаточно просто указать "фонарики", нужно указать:
1. Из какого материала/материалов изготовлен товар - пластиковый корпус, покрытый силиконом, с литий-ионными аккумуляторами определенной емкости, в комплекте с зарядным устройством.
2. Для чего он предназначен, как используется - туристический или бытовой фонарь.
3. Сколько штук в партии? Сколько штук в коробке? - общее количество 1000 штук, в одной коробке 50 штук фонариков в индивидуальной упаковке.
4. Как товар упакован - в картонные коробки, деревянные ящики или иным способом - упакован в картонные коробки, каждый фонарик в индивидуальную картонную коробочку.
5. Вес груза - брутто и нетто - общий вес 1000 кг брутто, 950 кг нетто.
6. Объем груза, размер коробок или иной упаковки - 50 коробок размерами 0,5*0,5*0,5 м, общий объем 6,25 м3.
7. Торговая марка или бренд товара - собственная торговая марка.
8. Стоимость единицы товара - 5$ или эквивалент в юанях.
9. Из какого города в Китае отправляем и в какой город России везем - например, отправка из Иу в Москву.
Эти данные приведены на примере гипотетических фонариков, но применимы к любым товарам. Без этой информации можно предварительно оценить стоимость доставки, но невозможно точно рассчитать стоимость доставки и таможенной очистки.
Поэтому рекомендуется уточнить все необходимые данные для точного расчета. Если некоторые данные неизвестны, можно связаться с поставщиком для получения информации. Для точного расчета легальной доставки все эти данные являются обязательными.
Теперь разберемся, зачем все это нужно?
Фрахт – это процесс физического перемещения груза. Многие называют это просто "доставкой". Здесь возникает путаница: "Мне назвали стоимость доставки контейнера 10 000$, а у вас 18 000$ (цифры условные) – это значительно дороже!" Да, но вам дали цену только за фрахт, без учета таможенных платежей, НДС и других расходов. Всегда разделяйте фрахт и общую доставку с растаможкой.
Товар должен быть загружен в контейнер на фабрике в Иу, например. Затем контейнер доставляется в порт или на железнодорожную станцию. Далее он отправляется по железной дороге в Москву, на станцию Ворсино, например. Или же плывет морем во Владивосток, где также перегружается на машину или поезд и доставляется до пункта назначения.
Это и есть фрахт – логистика, доставка контейнера с грузом из Иу в Москву.
Стоимость фрахта временами меняется. Мы пишем эту статью и на данный момент, к примеру, из-за проблем с нехваткой контейнеров в Китае доставка контейнера 40 футов по железной дороге из Иу в Москву стоит около 10 000$. В прошлом году цены достигали 15 000$ за тот же контейнер, а в позапрошлом году – около 3 000$. Почувствуйте разницу.
Почему цены меняются? Это зависит от мировой ситуации. Застрял корабль в Суэцком канале, перевозчики начали отправлять больше грузов по железной дороге – цены на железнодорожные перевозки выросли. Или же в 2020 году, из-за пандемии, все страны были на карантине, а Китай отправлял медицинские маски и другие товары по всему миру.
В результате – дисбаланс, контейнеры уходили из Китая, но не возвращались – не было чем везти обратно. Это привело к нехватке контейнеров в Китае и повышению цен на фрахт. Кто знает, что может произойти в будущем? Трудно предсказать цены на фрахт на год вперед.
Если вы привезли груз по одной цене сейчас, в июне 2021 года, а через полгода отправляете снова – цена может вырасти на 20%. Это нормальная ситуация, на которую нужно быть готовым. Не планируйте расходы на фрахт заранее на год – все меняется, ориентируйтесь только на текущую ситуацию. Это реальность 2021 года.
Кроме того, в расходы на "фрахт" обычно включают: погрузку контейнера на фабрике или на складе в Китае, доставку контейнера в порт или на железнодорожную станцию, портовые или станционные расходы, расходы на станции назначения (например, Москва), а также автовывоз контейнера со станции или порта к вам на склад.
Эти расходы могут составить около 1000$ или больше, например, если мы доставляем не в Москву, а в Тверь – автовывоз со станции будет дороже из-за большего расстояния.
Итак, ответ на вопрос о том, зачем нужно знать:
1. Из какого города в Китае отправляем и в какой город России везем, например из Иу в Москву.
Теперь мы думаем, что это понятно. Это необходимо для точного расчета стоимости фрахта.
Если у вас нет достаточного количества товара для заполнения целого контейнера, как рассчитать фрахт?
В этом случае мы загружаем ваш товар в контейнер вместе с товарами других клиентов. Например, 10 кубических метров вашего товара, 20 кубических метров у второго клиента и 37 кубических метров – у третьего. Это называется сборным грузом.
Мы доставляем контейнер в Москву или Екатеринбург, законно производим растаможку на свое ООО и затем отправляем вашу часть груза к вам в город, груз второго клиента – к нему и так далее.
Естественно, стоимость фрахта для сборного груза будет выше, чем для полного контейнера. Появляются дополнительные расходы – загрузка товара вместе с товарами других клиентов в Китае, доставка до склада в Москве, прием товара, последующая отправка и другие моменты.
Перевозчики всегда устанавливают более высокие цены на сборные грузы (меньше контейнера) по сравнению с целыми контейнерами. Поэтому перевозить небольшие грузы не так выгодно, как целыми контейнерами.
Например, мелкий груз типа 30 кг наушников совершенно не имеет экономического смысла – из-за большого количества накладных расходов на мелкую партию.
Какие стандарты загрузки в контейнер? Какие виды контейнеров бывают?
Мы обычно используем 40-футовые контейнеры для перевозки грузов – это самый распространенный и экономически выгодный вариант. В настоящее время в Китае сложно найти контейнеры меньшего размера, что было актуально и ранее. При планировании грузоперевозок лучше ориентироваться на целый 40-футовый контейнер, чтобы избежать сложностей.
В 40-футовом контейнере можно разместить 67 кубических метров груза, при максимальном весе до 26 тонн.
Теперь становится ясно, зачем необходимо знать точный вес и объем груза?
Эти данные необходимы для расчета стоимости фрахта, определения объема, занимаемого вашим товаром в контейнере, и определения стоимости его транспортировки.
Информация о весе товара также требуется для расчета таможенных пошлин в определенных случаях, о чем будет упомянуто далее в тексте.
Также важно учитывать вес груза. Учитывая грузоподъемность контейнера в 26 тонн, если ваш груз очень тяжелый, например, 1 кубический метр товара весит 1 тонну, то в контейнер можно загрузить не 67 кубических метров, а лишь 26. Вместимость контейнера ограничена 26 тоннами. Следовательно, стоимость перевозки тяжелого груза на кубический метр будет выше, поскольку он занимает значительную часть полезного объема в контейнере.
Пошлина – это плата, которую необходимо уплатить таможне за ввозимый на территорию Российской Федерации товар.
Пошлина может быть рассчитана в процентах от стоимости товара, в евро за квадратный метр (например, для тканей), в евро за килограмм товара (например, для одежды), в евро за пару – например, при ввозе обуви.
Как узнать размер пошлины на конкретный товар? Для этого существует ТН ВЭД.
ТН ВЭД расшифровывается как "Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности".
В мире существует огромное количество различных товаров. Для их классификации был создан список всех возможных товаров, которые покупает и продает человечество – это ТН ВЭД. В этом списке можно найти все – от живых ослов до топлива для атомных станций. Естественно, не перечислен каждый товар отдельно – это было бы невозможно. Все товары разделены на категории и подкатегории, каждой из которых присвоен код – это и есть код ТН ВЭД.
Список кодов ТН ВЭД не является секретным, его можно посмотреть, например, здесь: https://www.alta.ru/tnved
Зная код своего товара, можно сразу узнать, какая пошлина на него установлена. Например, для наших фонариков:
ТН ВЭД 8513 10 000 0 – Портативные электрические фонари, работающие от собственного источника энергии (например, от батарей сухих элементов, аккумуляторов, магнето)
Пошлина на них составляет 5% от стоимости.
Очень важно правильно подобрать код, так как список большой, и многие позиции могут находиться в неожиданных местах. Например, губка для мытья посуды. Если она изготовлена из полимерных материалов, пошлина будет 6.5%. Если же губка изготовлена из металла (как мочалка для сковородок), она уже относится к изделиям из черных металлов, и пошлина на нее составит 15%.
Подбор кода – это уже работа, требующая соответствующих знаний; ошибиться с кодом приведет к проблемам и дополнительным расходам при растаможке.
Если указать неправильный код в таможенной декларации, таможня может посчитать, что вы пытаетесь уклониться от уплаты полной суммы пошлин, что приведет к проблемам.
Таким образом, теперь понятно, почему необходимо давать максимально подробное описание товара с указанием состава и материалов его изготовления? Это необходимо для правильного определения кода ТН ВЭД и уплаты таможенных пошлин.
На некоторые категории товаров таможенная пошлина может быть равна 0%. Кажется, что это экономия – не нужно платить государству? Однако есть еще НДС.
Не будем углубляться в детали его расчета. В случае доставки и растаможки товаров из Китая простое правило: при растаможке товара в России необходимо заплатить государству 20% от его стоимости. Это общее правило. Если вы закупили товар на 100 000$, то 20 000$ должны быть уплачены заранее, чтобы таможня выпустила товар.
НДС часто является самой значительной статьей расходов при импорте товаров. Ни таможенные пошлины, ни фрахт не составят такого большого процента расходов.
Возможно ли вернуть НДС? В большинстве случаев сумму НДС, которую вы заплатили при растаможке, вернуть нельзя. Кроме того, при перепродаже вы также заплатите этот налог.
Однако вопрос о возврате НДС лучше обсудить с бухгалтером перед импортом товаров из Китая.
Может ли ставка НДС быть менее 20%? Да, есть исключения из общего правила. Существует ставка НДС 10% для определенных видов товаров, список которых может изменяться Правительством РФ. Сюда входят некоторые продукты питания, товары для детей и медицинские товары.
Также существует ставка НДС 0% для специальных случаев, например, для технических средств для инвалидов.
Большинство товаров облагается ставкой НДС в 20%.
Если вы работаете по упрощенной системе налогообложения и не являетесь плательщиком НДС, вам всё равно придется заплатить этот налог при растаможке.
Даже если вы частное лицо и хотите растаможить товар из Китая, вам также придется заплатить 20% НДС.
Нельзя избежать уплаты НДС при легальном импорте товаров в Россию. Поэтому важно знать стоимость товара для определения суммы НДС, которую придется уплатить (НДС является значительной частью расходов на растаможку). Также вид товара влияет на ставку НДС.
Они играют важную роль в обеспечении безопасности и качества товаров. Они гарантируют, что продукция соответствует различным нормативным требованиям. Например, сертификат должен убедить потребителя, что игрушки безопасны для детей, утюг безопасен для использования, а холодильник исправно охлаждает продукты.
Сертификаты и декларации имеют некоторые различия. Сертификат выдается сертифицирующим органом, который несет ответственность за качество и безопасность товара, в то время как декларация означает, что сама коммерческая организация гарантирует качество и безопасность товара.
Несмотря на эти различия, оба документа имеют одинаковую юридическую силу и часто называют просто "сертификатами" в повседневном общении.
Важно отметить, что существуют определенные категории товаров, для которых обязательно требуется сертификат, в то время как для других достаточно декларации соответствия. Списки таких товаров утверждаются постановлениями Правительства РФ.
Сертификаты и декларации необходимы для прохождения таможенного контроля. Без них товар не будет выпущен таможней. Очень часто случается ошибка, когда товар привозят, а затем начинают делать сертификаты.
В результате товар задерживается на таможне, сертификаты еще не готовы, и приходится платить за хранение на складе временного хранения.
Но как же покупают сертификаты на груз, который уже прибыл? Да, покупают, но это уже другая история, здесь речь идет о официальной белой доставке. Подход "сделаю сертификаты потом" не сработает.
Не все товары требуют сертификации или декларирования. Существует список товаров, для которых обязательно нужно получить сертификат или декларацию.
Если ваш товар не входит в этот список, можно предоставить отказное письмо, указав, что для данного товара сертификация не требуется. Многие предприниматели выбирают нишу, где достаточно только отказного письма для импорта товаров из Китая, так как это более дешево и проще.
Сертификаты и декларации обходятся недешево. Стоимость зависит от типа товара, и для каждого товара необходимо проводить индивидуальную оценку и уточнять цену. Обычно цена сертификата или декларации варьируется от 12 000 до 120 000 рублей, а отказное письмо обойдется в 5000 рублей.
Отказное письмо имеет свои преимущества, так как можно один раз создать универсальное отказное письмо, в котором указать все виды товаров, на которые не требуются сертификаты. Это стоит 5000 рублей и может быть использовано многократно.
В отличие от отказного письма, для сертификатов требуется отдельный документ на каждый вид товара от конкретного производителя.
Например, сертификат на куклы от китайской компании "Шанхайская кукла" может стоить около 70 000 рублей. Этот сертификат действует обычно от 1 года до 5 лет, но если меняется производитель или поставщик, необходимо оформлять новый сертификат и снова оплачивать его стоимость.
Также, если в контейнере с товаром содержатся разные категории продукции, например, куклы, коляски, велосипеды и другие товары, на каждую категорию потребуется отдельный сертификат, что влечет дополнительные расходы.
Даже если вы решили приобрести 10 экземпляров этой конкретной куклы на пробу, вам все равно придется получить сертификат, который может стоить около 70 000 рублей (точная цена зависит от конкретного товара и производителя, поэтому лучше уточнить). Даже если в дальнейшем вы больше не будете приобретать этот товар, вы фактически потратите деньги на сертификат.
Однако, если вы работаете с нами, мы можем помочь в этой ситуации. У нас есть китайская компания, которая будет выступать производителем и экспортером в документах. Если вы один раз получите сертификат на эту куклу с нашей помощью, вы сможете закупать куклы из любой фабрики в Китае - наш сертификат будет действителен. Это позволит вам сэкономить деньги.
Кроме сертификатов, для процесса растаможки могут потребоваться и другие разрешительные документы, такие как сертификат соответствия техническим требованиям, гарантийное обязательство, пожарный сертификат, свидетельство о госрегистрации, заключение Росздравнадзора, лицензии и другие. Важно уточнить все необходимые документы заранее, чтобы избежать проблем и потерь.
Для правильного оформления всех необходимых сертификатов, деклараций и других разрешительных документов необходимо предоставить точное описание товара. Например, невозможно получить сертификат на "игрушки" в общем виде - требуется конкретизация и описание каждого вида товара.
Таможенная декларация (ГТД) была заменена на "Декларацию на товары" (ДТ) с 2011 года. Несмотря на это, многие по-прежнему называют этот документ ГТД из привычки. Фактически, ДТ и ГТД - это одно и то то же - документ, необходимый для растаможки товаров в России. Наличие ГТД подтверждает законность ввоза товара.
В таможенной декларации все данные должны быть указаны максимально точно - наименование товара, код ТН ВЭД, стоимость, количество упаковок, способ упаковки, количество единиц товара в партии, вес, размеры и т.д. Если таможня обнаружит расхождения при проверке товара, придется оформлять декларацию заново, что потребует времени и денег. Иногда это может привести к административным штрафам и даже конфискации товара.
Поэтому необходимо иметь точные данные об упаковке, количестве товаров в упаковке, типе упаковки и т.д. Перед отправкой товара из Китая необходимо получить подробный упаковочный лист, особенно если товар напрямую отправляется с фабрики.
Хотя на этапе предварительного расчета стоимости доставки/таможни эти данные могут быть необязательны, перед отправкой из Китая необходимо получить всю информацию максимально подробно.
Номер декларации на товары
Каждой декларации на товары присваивается уникальный регистрационный номер, который затем указывается в счете-фактуре при последующей перепродаже товара. Если вам обещают доставить товар легально, но при этом отсутствует номер декларации на товары или сообщают, что номер будет "подобранный", это может свидетельствовать о том, что груз не был полностью оформлен в соответствии с законодательством. Будьте внимательны к этому моменту.
В дальнейшем, при продаже товара в России, обычно не требуется предъявление декларации на товары, за исключением возможной необходимости для налоговых целей. Для ваших клиентов, покупателей и площадок электронной торговли будет достаточно указать номер декларации на товары в счете-фактуре.
Иногда в счете-фактуре отсутствует номер декларации на товары, но товар явно произведен в Китае и был законно импортирован. Как такое может произойти?
Например, если товар был растаможен в Беларуси или Казахстане, а затем приобретен у местной компании и доставлен в Россию. В этом случае номер декларации будет белорусским или казахским, поскольку между Россией и этими странами нет таможенной границы, и товар не проходит растаможку при ввозе в Россию, следовательно, российская декларация на товары не требуется.
Однако, если товар был напрямую импортирован из Китая в Россию, то наличие номера декларации на товары обязательно.
Легальность импорта товаров с торговыми марками
Возможно ли законно ввезти в Россию кроссовки от «Адидас» или игрушечные машинки с логотипом «Мерседес»? В принципе, это возможно, но требуется получить разрешение от правообладателя.
На практике часто несложно получить такое разрешение. Например, мы получили разрешение от «Мерседеса» на импорт детских электромобилей, имитирующих их дизайн. Перед этим правообладатель проверил качество товаров, и они были выполнены на высоком уровне. «Мерседес» предоставил разрешение бесплатно, поскольку это дополнительная реклама для их бренда.
Однако, если вы не запрашиваете разрешение, то возникают проблемы. Таможня имеет базу данных всех зарегистрированных торговых марок и уведомляет правообладателя о попытках ввезти продукцию с его торговой маркой. В большинстве случаев правообладатель отказывает в разрешении, и груз конфискуется.
Проблема заключается в том, что иногда клиенты даже не знают, зарегистрирована ли торговая марка в России или нет. Для избежания проблем на таможне необходимо проверить эту информацию. Поэтому при белой доставке необходимо обязательно указывать информацию о торговых марках на товаре.
Какие документы мы получаем при белой доставке из Китая?
Основные аспекты белой доставки были рассмотрены в статье, и, надеемся, это помогло начинающим лучше понять процесс.
Теперь давайте разберем, как оформляются все необходимые документы. Как происходит оплата? Нужен ли валютный счет? Как заключается контракт?
Есть много "технических" вопросов, которые требуют отдельного обсуждения.
Если вы не хотите самостоятельно заниматься внешнеэкономической деятельностью, обратитесь к нам. Давайте кратко рассмотрим нашу схему работы и документацию, которую вы получите в итоге, на примере:
У нас есть компания в России. Вы выбрали товар в Китае (сами или с нашей помощью, мы также помогаем с закупкой товара - у нас есть компания, офис, склады и персонал в Китае) - например, туристические фонарики.
Мы определяем код ТН ВЭД, расчет пошлины, необходимые сертификаты (если требуются), размер НДС, фрахт и другие расходы.
Затем мы сообщаем вам окончательную сумму в рублях, включающую все расходы.
Мы заключаем с вами договор поставки между нашим ООО и вашей компанией - внутрироссийский договор между двумя российскими юридическими лицами.
Мы составляем спецификацию, где указываем все детали: количество фонариков, цвет, характеристики и прочее, точно соответствующие вашему заказу. Перед отгрузкой товара из Китая мы проверяем его на нашем складе или на фабрике.
Мы выставляем счет на оплату, указывая количество туристических фонариков, их цену и все другие расходы.
Вы производите оплату в Китай либо напрямую поставщику, либо через нашу китайскую компанию, если у поставщика нет экспортной лицензии.
Мы доставляем товар в Россию, получаем все необходимые сертификаты и декларации соответствия. Производим таможенное оформление на нашем ООО и получаем номер ГТД.
После этого мы продаем вам товар, предоставляя стандартные российские документы - счет-фактуру, накладную. Готово.
В результате у вас будет полностью "белый" товар с соответствующей документацией, готовый к продаже на территории РФ. Все вопросы связанные с проверкой товара в Китае, доставкой, таможенными процедурами, сертификатами и валютными операциями будут решены нами.